Способы платежа и формы расчетов
Документарное инкассо. Чтобы обойти присущие авансовому платежу и открытому счету проблемы денежного потока и риска, международные предприятия и банки выработали несколько других способов финансового обеспечения внешнеторговых операций. Один из них — документарное инкассо (documentary collection), когда коммерческие банки выступают в качестве агентов, способствующих процессу платежа. Инициируя такую форму расчета, экспортер составляет документ под названием вексель или тратта (draft или bill of exchange), согласно которому покупатель обязуется выполнить платеж к определенному сроку. После того как экспортер отправляет товар, он передает тратту и соответствующую товаросопроводительную документацию, как-то: упаковочную ведомость и коносамент, своему банку.5 Коносамент (bill of lading), или транспортная накладная, играет в документарном инкассо сразу две важные роли: это и контракт на транспортировку между экспортером и перевозчиком, и документ, подтверждающий право собственности на товар. Далее, следуя инструкциям экспортера, банк связывается с банком-корреспондентом из страны импортера (или с одним из своих филиалов в той стране, если таковые имеются). Последний должен выдать импортеру коносамент, тем самым передав право собственности на товар, когда тог исполнит условия выписанной экспортером тратты.
Существуют две основные формы векселя:
1) простой вексель (тратта «до востребования»), по которому оплата производится при переходе права собственности на товар от экспортера к импортеру. Когда банк из страны импортера получает от банка экспортера коносамент и тратту «до востребования», он уведомляет об этом импортера, и тот оплачивает вексель. По факту оплаты банк выдает импортеру коносамент, после чего право собственности переходит к покупателю;
2) переводной вексель (срочная тратта), по которому импортеру предоставляется кредит: оплата должна быть произведена в течение определенного периода времени, скажем, 30 или 60 дней после получения товара импортером. (У срочной тратты существует такая разновидность, как чек по дате, в котором указывается конкретная дата, до которой должна быть произведена оплата.)
Для того чтобы получить право собственности на товар при использовании срочной тратты, импортер должен акцептовать ее, тем самым взяв на себя правовое обязательство оплатить тратту в установленный срок. Акцептованная срочная тратта называется торговым акцептом (trade acceptance): по законодательству большинства стран это имеющий юридическую силу и могущий быть переуступленным долговой инструмент. Банк импортера может за плату акцептовать срочную тратту сам, тем самым взяв на себя обязательство выплатить сумму, причитающуюся с импортера. В таком случае тратта становится банковским акцептом (banker’s acceptance).